Entenda como os tributos de indústrias são calculados e quanto uma indústria paga de imposto
Quer saber quanto uma indústria paga de imposto? Então leia agora o nosso artigo!
Tributação é um assunto que causa muita preocupação a gestores de todos segmentos de empresas, e não é raro haver questionamentos sobre quanto uma indústria paga de imposto, por parte de quem é responsável por administrar negócios de tal ramo.
Nesse sentido, saber quais as possibilidades relacionadas ao cálculo de tributos de sua indústria é importante tanto para garantir que tudo seja feito em conformidade com a lei, quanto para garantir que você possa escolher o regime tributário que represente menores custos para o seu negócio.
Em nosso artigo de hoje, para que você entenda melhor sobre quanto uma indústria paga de imposto, conversaremos sobre o que são impostos, por que indústrias precisam dar atenção a esse assunto, como funciona a tributação e como uma contabilidade especializada te auxilia a tomar decisões com eficiência.
O que são impostos?
Impostos são contribuições feitas por pessoas físicas e jurídicas que têm como finalidade financiar as atividades do Estado.
Sua cobrança é feita pelo governo mediante lei e não existe uma contraprestação de serviços diretamente vinculada ao seu pagamento.
Na verdade, os valores contribuídos a título de impostos vão para os cofres públicos e, depois, através do orçamento, são repartidos entre estados, municípios, Distrito Federal e a União.
Por que é importante que gestores saibam quanto uma indústria paga de imposto?
Atualmente, boa parte dos lucros de empresas, principalmente indústrias, é usada para pagar tributos.
Eles incidem sobre o lucro, movimentação de mercadorias, faturamento, serviços prestados, dentre outros.
Portanto, incluir na sua pauta esse tema é essencial para melhorar a competitividade do seu empreendimento e garantir que os recursos sejam usados com eficiência. É, sendo assim, uma estratégia para você, que é gestor de indústria.
Enfim, quanto uma indústria paga de imposto?
Para isso, inicialmente é importante entender como a tributação de sua indústria funciona.
A priori, precisamos deixar claro que existem três formas mais comuns de se calcular os tributos de sua empresa industrial, são elas:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Nas próximas linhas vamos te dar um panorama sobre cada um deles.
Simples Nacional
É um regime simplificado de cálculo de impostos, o qual contempla empresas comerciais, industriais e prestadoras de serviços que faturaram até R$ 4,8 milhões nos últimos doze meses.
É a Lei Complementar 123/2006 que regulamenta esse programa, e dentre suas vantagens temos uma menor carga tributária e simplificação das obrigações, como, por exemplo, recolhimento de oito impostos diferentes através de apenas uma guia.
As indústrias devem recolher seus tributos através do Anexo II da respectiva lei, e o valor a ser recolhido muda de acordo com o faturamento obtido nos últimos 12 meses.
Lucro Presumido
Entender esse regime também vai te ajudar a entender quanto uma indústria paga de imposto.
Nessa modalidade, o governo estabelece um percentual sobre o faturamento o qual acredita ser o lucro auferido pela sua empresa no período.
O resultado dessa operação será usado para determinar a base de cálculo do IRPJ e CSLL, ou seja, os valores sobre os quais deverão ser aplicadas as alíquotas dos respectivos tributos, que são 15% e 9%, respectivamente.
Além disso, é necessário também recolher o adicional de Imposto de Renda, que consiste em uma alíquota de 10% sobre o lucro que exceder o valor de R$ 20.000,00 sobre a quantidade de meses relativa ao período de apuração, ou seja, R$ 60.000,00, já que a apuração desses impostos deve ser feita trimestralmente.
Negócios enquadrados no Lucro Presumido também deverão apurar o PIS e a Cofins sobre o faturamento, cujas alíquotas devem ser, respectivamente, 0,65% e 3,00%.
Lembrando da necessidade do pagamento do ICMS referente à circulação de mercadorias, cuja alíquota irá variar de acordo com o produto que será industrializado.
Lucro Real
Empresas enquadradas nesse regime devem apurar o IRPJ e a CSLL tendo como base o lucro que, de fato, apuraram no período.
As alíquotas de IRPJ e CSLL são as mesmas do Lucro Presumido, ou seja, 15% e 9%, além da dinâmica do pagamento do adicional ser igual, bem como existe a necessidade de eles serem recolhidos trimestralmente.
Porém o PIS e a Cofins possuem alíquotas diferentes, ou seja, 1,65% e 7,6%, respectivamente, incidentes sobre o faturamento mensal.
Embora sejam maiores, caso apurem seus tributos por esse regime, sua indústria poderá se creditar desses mesmos percentuais ao adquirir insumos.
Sua apuração é bastante complexa, principalmente ao se considerar que nem todas receitas e despesas poderão compor o lucro, sendo necessário realizar as adições e exclusões.
Por que contar com apoio de contabilidades especializadas em seu segmento é uma estratégia inteligente?
Como você pode observar, existem vários fatores que podem repercutir na resposta sobre quanto uma indústria paga de imposto.
Dessa forma, contar com apoio especializado vai te ajudar a entender, levando em consideração peculiaridades do seu negócio, quais os valores que poderão ser recolhidos em cada um desses regimes, permitindo, inclusive, que você escolha o regime tributário mais enxuto para o seu negócio.
Então, compreender quanto uma indústria paga de imposto é uma tarefa que deve ser realizada com o apoio de quem, de fato, entende do assunto.
Nesse sentido, nós podemos te ajudar.
